[摘要] 买房是需要交税的你知道吗 ？那么交多少，什么时候交，逾期不交税有什么后果?……这些问题在你进行房屋交易的时候都将会遇到，那怎么解决？小编就为您把和契税有关的热点问题和应对方法整理出来，以备您不时之需。
买房是需要交税的你知道吗 ？那么交多少，什么时候交，不交税有什么后果?……这些问题在你进行房屋交易的时候都将会遇到，那怎么解决？小编就为您把和契税有关的热点问题和应对方法整理出来，以备您不时之需。
【契税交纳时间】
房子买完了需要交税，这大家都知道，但有没有交税期限呢，许多房天下网友都对此有疑问，在业主论坛提问：请问缴纳契税的时间，如何办理需要哪些资料？是否有缴纳的期限？
地税局回复：您好！按照现行政策规定，自2014年1月1日起，我省契税纳税期限由纳税人完成纳税申报20日内缴纳税款调整为纳税人依法向土地管理部门、房产管理部门办理有关土地、房屋的权属变更登记手续之日前。所以只要是2014年1月1日之后购买的房屋，在办理房屋产权证之前缴纳契税，就不会产生契税滞纳金。具体办理按照是否为家庭普通住房、房改房、经济适用房等政策不一样，具体情况可以咨询市行政服务大厅三楼地税窗口。联系电话：63917878。感谢您对地税工作的关心和支持！
【在哪交】
房天下一网友买的新房近日要签合同了，在业主论坛上提问：请问签合同后多长时间内要缴纳契税？在哪里交？
地税局回复：您好！按照河南省地方税务局公告[2013]5号规定，对于2014年1月1日之后签订土地、房屋权属转移合同的纳税人，其依法向土地管理部门、房产管理部门办理有关土地、房屋的权属变更登记手续之日前缴纳契税的，将不会产生税款滞纳金。对于2014年1月1日前已签订土地、房屋权属转移合同的纳税人，仍然按照原规定30日申报缴纳契税，如纳税义务发生超过30日，纳税人未到征收机关办理纳税申报，且未缴纳契税的，按日加收应纳税额万分之五的滞纳金。契税申报缴纳具体地点在新区开元大道市行政服务中心三楼地税契税征收窗口。
【交契税时需要提供相关材料】
在交契税时需要提供相关材料，许多房天下网友对此不太了解，在业主论坛上提问：购房交契税需准备哪些资料?自签合同之日起多长时间内去交?
地税局回复：您好！个人购买住房缴纳契税应提交申报资料：（1）商品房买卖合同原件和复印件；（2）销售不动产统一发票或收据原件和复印件（现房必须提供发票）；（3）购房人身份证原件和复印件（单位提供组织机构代码证原件和复印件）；（4）购房人委托他人代办契税的，提供购房人的印章、委托书原件和代理人身份证原件、复印件（委托书需本人签名、按指印）。
如果为2010年10月1日（含）至2012年8月21日（含）之间购房，个人购买144平方米（含）以下普通住房，或2012年8月22日（含）之后购房的，个人购买144平方米（含）以下，成交价格低于每平方米6020元的普通住房，且该住房属于家庭住房的，还需提供（1）家庭全部成员户口本原件和复印件（集体户口本人页加盖派出所公章）；（2）结婚证原件和复印件（22岁以上男性、20岁以上女性的单身购房人提供户籍所在地的区县婚姻登记处开具的未婚证明原件）；（3）洛阳市房屋查询证明书原件（以家庭为单位查询，在洛阳市房管部门办理）；（4）户籍所在地房屋查询证明书原件（以家庭为单位查询，在每个家庭成员的户籍所在地房屋主管部门办理；户籍不在河南省内的，只需纳税人提交家庭住房实有套数书面诚信保证）。
自2014年1月1日起签订的购房合同，购房人只要在办理房屋产权登记之前缴纳契税的，就不会产生契税滞纳金。
【什么情况能享受契税优惠】
缴纳契税有2%和4%两个标准，那么什么情况能享受优惠政策按照2%的比例交税呢？房天下网友在业主论坛上提问：家庭首套住房，90平多一点，均价6050元/㎡左右，契税是多少？
地税局回复：您好！个人购买房屋符合洛阳普通住房标准;一是面积不超过144平方米，二是小区容积率不低于1.0,三是单价不超过6020元/平方米，而且属于家庭普通住房，可以享受契税优惠政策。该网友购买房屋单价超过6020元/平方米，不符合普通住房标准，不能享受契税优惠政策，应缴纳契税为购房总价款乘于4%税率就是应该缴纳的契税。
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【二套房契税交纳 】
在签订购房合同时候名下已经有房产，但新房交房之前把原有房产售出，那么缴纳契税还能不能享受优惠，按照2%的比例收取呢，房天下一网友在此事上犯了难，在业主论坛提问，“合同和房贷都签过了，如果在2015年给原来的房子出售了，在2016年新房办理房产证交的契税是按2%还是4%收取呢？”
地税局回复：关于您咨询的问题根据有关政策答复如下：个人购买家庭普通住房,可以享受契税优惠政策,需同时满足两个条件,一是购买住房是家庭住房,二是购买住房符合洛阳普通住房标准，具体时间是以购房人购房时点为准，即购房人在签订新的购房合同的同时名下还有其他住房，就不属于家庭住房，应该按照4%税率缴纳契税。
【二套房契税怎么交】
房天下一网友套房子太小建筑面积才46.5平方 ，又买了第2套房子面积67平方~，在业主论坛上提问，第2套房子契税是交多少 ， 按什么比例交，国家对这第2套这种情况的有没有相关政策？
地税局回复：您好！个人购买住房享受契税优惠政策，需符合两个条件：一是购买住房是住房，二是购买住房是普通住房，即面积不超过144平方米，单价不超过6020元/平方米，同时符合以上两个条件，才能享受家庭住房契税优惠政策。
由于网友名下已经有一套住房，再次购买不属于家庭住房，不能享受契税优惠政策，应该按照4%的税率缴纳契税，应缴纳税额是购房总价款承以4%税率。
【二套房契税按照交易价格还是评估价格 】
房天下一网友名下已有一套住房，56平，现想买一套二手房面积60平，在业主论坛上提问：请问契税是按2%还是4%交契税，另外如果交易价格和评估价不一致，是按那个为准交契税。
地税局回复：您好！关于您咨询的房屋契税问题，现根据有关政策答复如下：按照您目前的情况，名下已经有一套住房，如果再次购买住房就不属于家庭住房，不能享受家庭住房契税优惠政策，应该按照4%契税税率缴纳契税。个人进行二手房交易时，地税征管机关将依据存量房评估系统对房屋价格进行评估，评估价格高于交易价格，按照评估价格征收契税，如果评估价格低于交易价格，按照交易价格征收契税。如果网友还有其他问题或疑问可随时拨打纳税服务热线12366-2进行反馈。感谢您对地税工作的关心和支持！
【房屋过户给子女需要交纳什么费用】
买房时候已经交纳契税，现在要把房子过户给子女，那么相关税种需要交吗，许多房天下网友在业主论坛上提问：经适房过户给成年子女，需要缴契税，营业税，个人所得税吗？缴多少？
地税局回复：您好！关于您咨询的经适房过户相关税收政策的问题，现根据有关政策答复如下：1.按照《财政部 国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]第111号）第二条规定：“个人将不动产、土地使用权，无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹的，暂免征收营业税。”办理营业税免税手续时，应根据情况提交相关资料。2. 《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税[2009]78号)文件规定对于下列情形的赠与不征收个人所得税：(1)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;(2)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。(3)房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。3. 按照契税条例规定，个人或单位承受房屋、土地权属，应该按规定缴纳契税。如果父母把名下房屋赠与给子女，按照房屋评估价格乘以4%契税税率，就是应该缴纳的契税。如果按买卖形式过户给子女，按照交易价格承以契税税率，就是应该缴纳的契税税额。如果网友还有其他问题或疑问可随时拨打纳税服务热线12366-2进行反馈。感谢您对地税工作的关心和支持！
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【税收交款书就是契税完税证明】
房天下一网友于5月购买二手房一套并交契税，随后办理办理户口迁移时公安部门要求出具契税完税证明，然而自己手中只有地税部门出具的税收交款书，那么税收交款书是契税完税证明吗？为什么我交过契税没有契税完税证明呢，针对此，该网友在业主论坛上提问。
地税局回复：您好！关于您咨询的契税完税证明问题，现根据有关政策答复如下：洛阳市地方税务局契税分局在2014年1月1日根据上级税务机关规定采用新版的契税税收票据，名称为《中华人民共和国税收交款书》。 2014年之前契税分局使用的契税税收票据名称为《中华人民共和国契税完税证》。《中华人民共和国税收交款书》与《中华人民共和国税收交款书》都是纳税人缴纳契税的凭证，具有同样效力。感谢您对地税工作的关心和支持！
【契税能退吗】
房屋契税已经交纳，但是由于某些原因房屋交易不成立，那么契税还能退吗？该怎么办理，房天下网友在业主论坛上提问：备案的商品房，一次性付款，因特殊原因退房，已经缴的契税如何退？多久能办好？
地税局回复：您好！关于您咨询的契税退税问题，现根据有关政策答复如下：个人购买住房，如果交易不成立，对已缴纳契税的购房人，在未办理房屋权属登记前，已缴纳契税可以退还，在办理房屋权属变更登记后退房的，已缴纳契税不能退还。如果该纳税人已经缴纳契税，还没有办理房屋权证，可以持房管部门出具的房屋交易不成立证明、已缴纳契税完税凭证和个人有效身份证件，到位于洛阳新区长兴街宜人路交叉口东侧的洛阳市地方税务局契税税务分局申请退税。退税程序:契税税务分局申报资料，符合退税条件的，将有关信息报送至财政部门，财政部门审核后，将退税金额直接转帐至个人指定帐户，具体时间有财政部门审核确定。如果网友还有其他问题或疑问可随时拨打纳税服务热线12366-2进行反馈。感谢您对地税工作的关心和支持！
【契税退税办理时间】
房天下一网友因开发商延迟交房而退房，之后到退税分局递交退契税申请，被告知要三个月才能办完，对于这个时间该网友感觉不理解，认为办理时间不应该这么久，，希望有关部门作出解释。
地税局回复：您好！感谢您对我们工作的关心支持！您所反映的问题经我们与相关工作人员核实，现将有关情况反馈如下：退税是将税款从国库中重新退还给纳税人，首先由契税分局将退税资料提交给洛阳市财政局审批，审批后的资料再提交给中国人民银行审批并拨款转账到纳税人账户中。这其中涉及到国家财政资金的拨款审批，财政局和中国人民银行对资金的审批非常严格谨慎。市地税局契税分局在接到纳税人的退税申请后5天内将退税资料报送给财政局，其后的资金审批和转账都由洛阳市财政局和中国人民银行进行，这个过程一般需要2个月左右。我们将尽力帮您催促市财政局和中国人民银行加快办理。如由于我们服务给您带来不便，敬请原谅！我们会在今后的工作中不断优化流程、改进服务。再次感谢您对我们工作的关心和支持。
【契税与住房公积金】
房天下一网友是工薪阶层，一次性付款买了套房子，本想提了公积金再去交契税，没想到现在提取需要再提供契税完税凭证，可已经囊中羞涩，针对此在业主论坛上提问公积金提取的条件。
地税局回复：如果本地一次性付款购房，在购房合同签订完一年内可办理公积金提取，根据《洛阳市住房公积金提取管理办法》：“购买商品房（合同签订一年以内）的，提供《商品房购销合同》、购房发票、契税完税凭证、其它有效凭证”。契税完税凭证作为购房提取的要件之一，目前对核实职工购房提取公积金的真实性具有重要作用。
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【房改房怎么交契税】
房天下一网友单位公房房改，而之前已有一套小面积的房改房，所以这次房改需要交契税。可是去交契税时却被告知要按6%的比例交，可回来查询发现目前国家规定的上限也就是4%，针对此问题，在业主论坛上向有关部门提问：那多出的2%从哪来？
地税局回复：根据1992年财政部下发的《关于支持住房制度改革做好契税工作的通知》（财农税字[1992]32号）条的规定：全民、城镇集体所有制单位，有当地正式城镇户口的职工，按省、自治区、直辖市人民政府规定的标准价，次购买本单位公有住房，在规定住房标准面积以内的，可以免征契税，免税照顾每户只能享受一次。凡不符合上述规定的，购买房屋均照章缴纳契税。由于网友之前已经有一套小面积的房改房，按照上述政策规定，免税照顾每户只能享受一次的政策，你的第二套房改房不能享受契税优惠政策，应该按规定缴纳契税。对于1997年10月1日之前购买的房屋，应该适用1950年中央人民政府政务院发布的《契税暂行条例》，条例规定“买契税，按买价征收6%”的契税，所以如果网友的第二套房改房是在1997年10月1日之前购买的，应该按照6%税率缴纳契税。
【房改房契税怎么算 】
房天下一网友所住单位的公房房改了，在业主论坛上提问：契税怎么交，怎么算税款？
地税局回复：你好！根据《中华人民共和国契税暂行条例细则》（财法字[1997]52号）第十三条：城镇职工按规定次购买公有住房免征契税的，是指经县以上人民政府批准，在国家规定标准面积以内购买的公有住房。城镇职工享受免征契税，仅限于次购买的公有住房。超过国家规定标准面积的部分，仍应按照规定缴纳契税。一、具体计算方：（按照公有住房出售产权界定卡上的提供的数字）实际缴纳契税 = 市场价金额×契税税率4% 二、契税缴纳方法分两种情况： 1、有市场价金额的，到市行政服务中心三楼地税窗口办理契税缴纳。办税地点：洛阳市行政服务中心三楼地税窗口。 2、市场价金额为0的，免缴契税，到契税分局办理免税手续。办税地点：洛阳市洛龙区长兴街与宜人路交叉口东100米。（详情）
【契税滞纳金 】
房天下一网友在2010年在府琛花园买了一套房子，一直没有交契税和维修基金，在业主论坛上提问：请问等我需要办房产证时再交可以吗？有滞纳金吗？如果有，怎么收取？
地税局回复：您好！按照你2010年购房时的契税政策，购房人应该自签订购房合同之日起30日内向契税征收机关申报缴纳契税。如果超过30天规定的日期，你没有向契税征收机关申报且缴纳契税，从签订购房合同满30天次日起，按日加征应纳税款万分之五的税款滞纳金。（详情）
【房屋出售或赠与情况下咋交税】
许多房天下网友的房产由于某些原因，需要无偿赠与给子女，或者出售给别人，这就涉及到需要交纳相关税种，他们在业主论坛上提问：请问交易过户、无偿赠与需要交纳什么费用，标准是什么，除了契税和手续费，还有没有其他费用？
地税局回复：您好！房屋出售涉及到营业税、个人所得税、印花税，契税为购买方缴纳。相关政策如下：
（1）交易过户。营业税相关政策：属于房改房的，个人转让时间超过五年（含五年）的普通标准住宅，免征营业税；（时间以购房合同的生效时间、房款收据的开具日期或房屋产权证上注明的时间，按照“孰先”的原则确定购买房屋的时间）如果免征营业税，则附加的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加都一起免征。
个人所得税相关政策：《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。如果能提供合法有效的购房发票及合理费用发票，个人所得税可以查账征收，税率为20%；如果不能提供合法有效的购房发票及合理费用发票，个人所得税可以核定征收，核定征收率暂为1%（如有变动，以税务机关公布的核定征收率为准）。
（2）无偿赠与。营业税相关政策：根据财税【2009】111号文件规定，个人无偿赠与不动产、土地使用权，属于下列情形之一的，暂免征收营业税，（四）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
个人所得税相关政策：根据财税[2009]78号文件规定对于下列情形的赠与不征收个人所得税：(1)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;(2)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。 (3)房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。除上述规定情形以外，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。
赠予双方在办理免税手续时，需要向主管税务机关提交以下资料：赠予双方当事人的有效身份证件、房产所有权证、继承权公证书（或遗嘱公证书、遗嘱继承权公证书、赠予公证书等）、亲属关系公证书、赡养或抚养关系公证书等资料，并填写《个人无偿赠予不动产登记表》。 对受赠人无偿受赠房屋计征个人所得税时，其应纳税所得额为房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值减除赠与过程中受赠人支付的相关税费后的余额。赠与合同标明的房屋价值明显低于市场价格或房地产赠与合同未标明赠与房屋价值的，税务机关可依据受赠房屋的市场评估价格或采取其他合理方式确定受赠人的应纳税所得额。
（3）契税相关政策：房屋权属转移，应该由承受产权方缴纳契税，契税基本税率是4%。如果该房屋是购房者普通住房，房屋面积不超过144平方米，单价不超过6020元/平方米，按照2%税率缴纳契税；房屋面积不超过90平方米，单价不超过6020元/平方米，按照1%税率缴纳契税。如果房屋面积超过144平方米或单价超过6020元/平方米，均应该按照4%税率缴纳契税。
由于您的具体情况描述的不是很清楚，具体资料也需要审核明确，建议您可以打12366—2电话咨询，或带齐相关资料到行政服务中心三楼地税窗口咨询办理。
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